DFSA, Dubai Uluslararası Finans Merkezi (DIFC) yetkisi altında özerk bir finansal düzenleme kurumu olarak faaliyet göstermektedir. DFSA tarafından yürütülen faaliyetler, Politika ve Kanun Yapma, Yetkilendirme, Tanıma, Denetleme, Uygulama ve Uluslararası İşbirliğidir. DFSA aynı zamanda NASDAQ Dubai (DIFX) ve Dubai Ticaret Borsası (DME)’yi de düzenlemektedir.
Kurumun çalışma yöntemi, "Risk temelli bir düzenleyici olmak ve gereksiz düzenleme yükünden kaçınmak" şeklindedir, bu da katı yasalar veya kural koymanın, hiçbir yasaya sahip olmamakla aynı şey olduğu anlamına gelir. İşte bu nedenle en iyi yaklaşım, her açıdan ılımlı olmaktır. Böylelikle, tüm taraflar önerilen çerçeve dahilinde faaliyet gösterir ve mümkün olduğunca etkili ve uzman olabilir ve aynı zamanda piyasaların sorunsuz bir şekilde işlemesi için genel faaliyetlerinde sınırsız hareket özgürlüğüne sahip olabilir.
DFSA, dünyadaki diğer köklü düzenleyici kurumunda olduğu gibi, finansal hizmetlerin yasalar ve yönetmelikler çerçevesinde uygulanmasının en iyi savunucuları arasında yer almak için çabalamaktadır. Kurum, DIFC tarafından önerilen çerçeveye bağlı olarak, finans piyasalarının ve diğerlerinin refahının gelecekteki yönünü belirler. DIFC, her ikisi de DFSA'nın denetimi altında olan iki tamamlayıcı usul, yani Federal usul ve DIFC usulü tarafından yönetilmektedir. Bu açıdan DFSA, belirli kanunları ve hükümleri yürürlüğe koyar ve sadık üyelerinden adil finansal işlemler yapmaları ve adil faaliyetler göstermelerini bekler
DFSA, adil ve tarafsız bir şekilde gerçekleştirilmesi gereken görev ve yükümlülükleri açısından profesyonel, özerk ve verimliliği yüksek yönetim kapasitesi ile gurur duymaktadır. DFSA, finansal faaliyetleri DIFC'nin yetki alanına giren kurumları, bireyleri ve katılımcıları da düzenlemektedir. Bu nedenle, üyeler, kurumun idari yaklaşımlarının uluslararası standartlara ve elbette DIFC'nin kendisine uygun olduğundan emin olabilirler.
DIFC'de iş yapmak isteyen firmalar, bireyler ve piyasa kurumlarının, gerekli yasal koşulları yerine getirdiklerinden emin olmak amacıyla DFSA tarafından lisanslanmaları ve tescil edilmeleri gerekir. Bu lisanslar, lisans sahipleri tarafından ne tür finansal hizmetlerin sağlanabileceğini veya hangi finansal faaliyetlerin bir parçası olabileceklerini belirtir.
DFSA, yaratıcılığın ve teknolojinin rolünü ve önemini ve finans piyasalarının refah potansiyelini nasıl artırabileceklerini bilmektedir. Bu nedenle kurum, gerekli şartları yerine getirmeleri şartıyla Finansal Teknoloji firmalarına (FinTech), kontrollü ve iyi izlenen bir ortamda yeni ürünleri, hizmetleri ve iş modellerini test etme konusunda özgürce yardım etmek için Innovation Testing License (ITL) adlı inovasyon test lisansını sunmaktadır.
DFSA tarafından yetkilendirilmek isteyen firma ve kurumların yetkinlik, dürüstlük ve doğruluk göstermesi gerekir. Bu şirketlerin gerekli standartları karşılayıp karşılayamayacağını belirlemek amacıyla bu şirketler yasal statü, ofis adresi, ortaklık ve grup yapısı, yeterli kaynaklar ve üst yönetim açısından DFSA tarafından değerlendirilir. Ayrıca, tüm başvurular, talebin karmaşıklık düzeyine bağlı olarak on iş günü içinde – ve son inceleme için sunulmasından itibaren dört aya kadar – işleme alınır ve yanıtlanır. DFSA başvuru sahipleri başvurularını tamamlarken yardıma ihtiyaç duyarlarsa, gerekli yardımın niteliğine bağlı olarak DFSA Kural Kitabı, DFSA Kaynak Kitabı, Yetkilendirme sorgulamaları, DIFCA İş Geliştirme Müdürü, Piyasalar Bölümü ve Tanıma gibi kaynakları kullanabilirler.
Buna ek olarak, piyasadaki finansal faaliyetlerin sorunsuz, yasal ve şeffaf bir şekilde yürütülmesini sağlamak için kayıtlı denetçiler de bulunmaktadır. Bu sayede, finansal varlıkları risk altında olan yatırımcılar, piyasaların bütünlüğünden emin olabilir ve güvene sahip olabilirler. Ayrıca, denetçiler gibi yetkilendirilmemiş işletmeler veya mesleklerin, Atanmış Finansal Olmayan İşletme veya Meslek (DNFBP) olarak kabul edildiğine dikkat edilmelidir. DNFBP listesi, emlak geliştiriciler, değerli metal/taş satıcıları, 15000$ üzerinde ürün satan kişiler, hukuk firmaları, noterlik firmaları, bağımsız yasal işletmeler ve iflas firmalarını içerebilir ve bunlarla sınırlı değildir.
İslami Finans
DFSA’nın finans piyasalarına yaklaşımı, İslami finans hizmetleri sektörünün aynı çerçeveye oturtulmasına imkan tanıyan esnek bir şekilde oluşturulmuştur. Bu, hem uluslararası standartların hem de İslami finans kanunlarının varlığına ve birbirine müdahale etmeden birlikte uygun bir denge bulmasına izin verir. Riskler açısından geleneksel finans ile İslami finans arasındaki benzerlikler, bunlara aynı şekilde yaklaşılabilmesi için daha basit bir yöntemi gerektirmektedir. Bununla birlikte, geleneksel finans ile İslami finans arasındaki farklar, DFSA'nın İslami finans tarafından ortaya konan yapıları ve riskleri tamamen tanıması bakımından farklı şekilde ele alınır. Uluslararası İslami standartlar ve ilkeler arasında İslami Finans Kurumları için Muhasebe ve Denetim Kuruluşu (AAOIFI) ve İslami Finansal Hizmetler Kurulu (IFSB) yer almaktadır.
DFSA’nın İslami Finans Düzenleme Usulü
İslami Finans İlkesini takip ederek finansal faaliyette bulunan firmaların lisanslarında özel bir tasdik bulundurmaları gerekmektedir. Böylelikle, bu İslami şirketler tarafından kullanılan sistemler, Şeriat ile tamamen uyumlu olacaktır. DFSA bir şeriat düzenleme kurumu olmadığı için, şeriat yönetişimi şirketlerin sorumluluğundadır. Örneğin, Şeriat Denetleme Kurulu (SSB)’yi aday göstermek, SSB'nin kararlarının ilgili taraflara bildirildiğinden emin olmak ve düzenli olarak şeriat incelemesinin yanı sıra iç denetimleri yürütmek şirketlere bırakılmıştır. Söz konusu firmalar tarafından uyulması gereken diğer kural ve standartlar arasında İhtiyati Düzenleme, Kamuyu Aydınlatma, İslami Fonlar, İslami Finansa Özel El Kitapları ve İslami Menkul Kıymetler kategorileri bulunmaktadır.
Süpervizyon
DFSA, düzenlemelere tabi tüm şirketlerin, pazarların, kurumların, bireylerin ve yardımcı hizmet sağlayıcıların kara para aklamanın önlenmesine ilişkin kanun ve hükümlere uyumunu denetler. DFSA, DIFC'nin bütünlüğünü ve doğruluğunu tehlikeye atanları gün ışığına çıkarmak için ilaveten özen gösterir. DFSA, risk temelli denetim yoluyla, hem kanun yapıcıların hem de kanunlara uyanların bir arada bulunabileceği ve gelişebileceği güven ortamı ve sağlam temeli oluşturma çabasıyla kayıtlı firmaları ve şirketleri düzenli olarak izler. Bu bağlamda kurum, SEO Mektupları gibi iletişim araçlarını kullanarak verimli bir ilişki yaratmak için firmaların üst yönetimi ile iletişim hattını açık tutmaya çalışır.
Piyasaları tehlikeye atabilecek riskli alanları belirlemek için, risklerin DFSA tarafından belirlenmesi, değerlendirilmesi, önceliklendirilmesi ve azaltılmasından oluşan bir risk yönetimi döngüsü uygulanmaktadır. Bununla birlikte, her firma veya kurum risk değerlendirmesi için farklı bir araca ihtiyaç duyabilir ve bu düzenleyici araçlar (örneğin tematik incelemeler), piyasayı daha fazla korumak için hem DFSA hem de şirketlerin maliyetleri dikkate alınarak seçilir. Bu risk değerlendirme yaklaşımları arasında kara paranın aklanmasının önlenmesi ve müşterini tanı (KYC) düzenlemeleri çok ciddiye alınmaktadır.
Benzer şekilde, kayıtlı şirketlerin önemli olayları DFSA'ya bildirmeleri gerekmektedir; bunu yapmak üst yönetimin sorumluluğu altındadır. Tüm bu önleyici tedbirler, yetkili bir şirketin tabi olduğu risklerle orantılı olarak alınır. DFSA, kendisi ile yetkili şirketler arasındaki iletişim hatlarını daha da açmak için SEO Mektupları, Erişim Oturumları, Uyarılar ve EPRS sistemi gibi diğer kanalları desteklemektedir.
